5월에 꼭 챙겨야 할 종합소득세, 제대로 알고 절세하자

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매년 5월은 개인사업자, 프리랜서, 임대소득자 등 다양한 소득이 있는 사람에게 중요한 달입니다. 바로 종합소득세를 신고하고 납부해야 하는 기간이기 때문이죠. 소득이 여러 갈래로 발생한다면, 종합소득세를 꼼꼼히 챙기지 않으면 불이익이 따를 수 있습니다.
이번 글에서는 종합소득세의 기본 개념부터 세율, 신고 방법, 절세 팁까지 정리해 보겠습니다.

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종합소득세란 무엇인가요?

종합소득세는 개인이 1년 동안 얻은 여러 종류의 소득을 합산해 과세하는 세금입니다. 구체적으로는 다음과 같은 소득이 해당됩니다.

• 사업소득: 자영업자, 프리랜서 등이 해당
• 이자 및 배당소득: 금융 상품 이자나 주식 배당금
• 연금소득: 국민연금, 연금저축 등
• 기타 소득: 원고료, 강연료 등 일시적 수입

단순 급여소득만 있는 직장인은 연말정산으로 신고가 끝나므로 별도 신고는 필요하지 않습니다. 그러나 위 소득 중 하나라도 해당되면 종합소득세 신고가 필요합니다.

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종합소득세 신고 및 납부 기간

• 신고기간: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
• 납부기간: 신고와 동시에 납부 (분납 가능)

기한을 넘기면 무신고 가산세(20%) 및 납부 지연 가산세가 붙을 수 있으므로 반드시 기한 내에 신고해야 합니다.

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종합소득세 세율표 (2025년 기준)

종합소득세는 누진세율 구조로, 소득이 높을수록 높은 세율이 적용됩니다.

과세 표준	세율
1,200만 원 이하	6%
1,200만 원 ~ 4,600만 원	15%
4,600만 원 ~ 8,800만 원	24%
8,800만 원 ~ 1억 5천만 원	35%
1억 5천만 원 ~ 3억 원	38%
3억 원 ~ 5억 원	40%
5억 원 ~ 10억 원	42%
10억 원 초과	45%

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예를 들어, 연 소득이 6천만 원이라면 각 구간에 따라 나눠서 세율이 적용됩니다. 전액이 24% 세율을 적용받는 것이 아닙니다.

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절세를 위한 공제 항목 꼭 챙기기

공제를 잘 활용하면 종합소득세 부담을 줄일 수 있습니다. 대표적인 공제 항목은 다음과 같습니다.

• 기본공제/인적공제: 본인과 부양가족 1인당 150만 원 공제
• 연금저축·IRP 세액공제: 최대 700만 원까지 가능
• 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 세액공제
• 전자신고 세액공제: 최대 2만 원 혜택

공제 대상에 해당하는 영수증과 증빙자료는 미리 챙겨두는 것이 좋습니다.

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종합소득세 홈택스 신고 방법

1. 국세청 홈택스 접속 (www.hometax.go.kr)
2. 로그인 후 ‘종합소득세 신고’ 메뉴 선택
3. 소득자료 자동 불러오기
4. 공제 항목 입력 후 계산
5. 신고서 제출 및 납부

전자신고는 절차가 간단하고, 세액공제 혜택도 있어 대부분의 납세자가 선호합니다.

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마무리

종합소득세는 누구에게나 해당할 수 있는 중요한 세금입니다. 사업자나 프리랜서뿐 아니라 부동산 임대소득이나 금융소득이 많은 경우에도 해당되기 때문에 소득이 복합적인 사람이라면 반드시 챙겨야 합니다. 미리 준비하고 공제를 적극 활용하면 부담을 줄일 수 있습니다. 신고 기간인 5월을 놓치지 말고, 홈택스를 활용해 정확히 신고하세요.

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